Você pode usar no modo simples (rápido) ou no modo avançado (mais fiel à sua realidade). O fluxo recomendado:

• Selecione o ano de exercício (tabela de IRPF).
• Informe sua renda bruta (anual ou mês a mês).
• Informe dependentes e o imposto retido (se houver) para estimar “a pagar” vs “a restituir”.
• Se quiser mais precisão, ative Modo avançado e preencha deduções (INSS, despesas médicas, educação, etc.).
• Em Projeção, escolha se você investe fora do PGBL e configure as rentabilidades anuais. Se desejar, selecione o que fazer com a economia de imposto (não reinvestir, reinvestir no PGBL ou na carteira).
• Clique em Calcular e analise: economia de imposto, imposto a pagar/restituir e, se habilitado, a comparação em 10 anos.

A calculadora tem duas partes: benefício fiscal (IRPF) e projeção de investimento (cenários em 10 anos).

• Benefício fiscal (IRPF): calcula o IR usando a tabela progressiva do ano selecionado, com as deduções informadas, e compara “sem PGBL” vs “com PGBL” assumindo contribuição no limite de 12% da renda bruta anual.
• Economia de imposto: é a diferença entre os dois impostos apurados.
• Projeção (10 anos): simula o crescimento do capital com juros compostos, usando as rentabilidades anuais que você informou. Para o PGBL, aplica uma alíquota de saída (regressiva por tempo) no resgate do saldo do PGBL.
• Importante: as deduções podem ter regras e limites legais (ex.: educação). Aqui o cálculo usa exatamente os valores preenchidos; trate como estimativa e confira com a sua declaração.

Parte A — IRPF e economia com PGBL

• 1) Quanto do PGBL entra na conta? Pela regra, você pode deduzir até 12% da RENDA BRUTA ANUAL investindo em PGBL. Para a calculadora, o valor máximo considerado é o LIMITE ANUAL DO PGBL (12% DA RENDA):
  LIMITE ANUAL DO PGBL = RENDA BRUTA ANUAL × 12%
  Em termos práticos: se sua RENDA BRUTA ANUAL for R$ 100.000, então o LIMITE ANUAL DO PGBL é R$ 12.000.
• 2) Quais deduções reduziriam o imposto? Somamos tudo que você preencheu e que entra como dedução no cálculo (ex.: dependentes, INSS, despesas médicas, educação, pensão, outras deduções). Chamamos isso de TOTAL DE DEDUÇÕES INFORMADAS:
  TOTAL DE DEDUÇÕES INFORMADAS = DEPENDENTES + INSS + DESPESAS + ...
• 3) Qual é a “renda tributável”? É a renda bruta menos as deduções. Na calculadora, chamamos isso de BASE TRIBUTÁVEL. Ela nunca fica negativa:
  BASE TRIBUTÁVEL = máx(0, RENDA BRUTA ANUAL − TOTAL DE DEDUÇÕES INFORMADAS)
• 4) Como calculamos o IR pela tabela? Usamos a tabela progressiva do ano selecionado e aplicamos a fórmula padrão da faixa: IMPOSTO APURADO = máx(0, BASE TRIBUTÁVEL × ALÍQUOTA DA FAIXA − PARCELA A DEDUZIR DA FAIXA)
  Onde:
  - ALÍQUOTA DA FAIXA e PARCELA A DEDUZIR DA FAIXA vêm da tabela do IRPF do ano selecionado.
• 5) O que muda “com PGBL”? No cenário “com PGBL”, o PGBL reduz a renda considerada no cálculo do IR (até o limite de 12%). Na calculadora, isso é equivalente a calcular o imposto com a RENDA BRUTA ANUAL reduzida em 12%:
  RENDA PARA CÁLCULO COM PGBL = RENDA BRUTA ANUAL × 88%
  (porque \(100\% - 12\% = 88\%\)).
• 6) Quanto você economiza? É a diferença entre o imposto calculado no cenário SEM PGBL e no cenário COM PGBL. Chamamos isso de ECONOMIA DE IMPOSTO:
  ECONOMIA DE IMPOSTO = IMPOSTO APURADO (SEM PGBL) − IMPOSTO APURADO (COM PGBL)
• 7) Vai pagar ou restituir? Comparamos o imposto apurado com o imposto já retido na fonte. Usamos: DIFERENÇA = IMPOSTO APURADO − IMPOSTO RETIDO NA FONTE. Se a diferença for positiva, tende a ser “a pagar”. Se for negativa, tende a ser “a restituir”.

Parte B — Projeção em 10 anos (comparação)

• A projeção usa juros compostos anuais por 10 anos.
• Carteira (fora do PGBL): investe o valor “do seu bolso” já descontando a economia de imposto (quando aplicável).
• PGBL: cresce com a taxa do PGBL e, ao comparar, considera o valor líquido após imposto de saída no resgate.
• Se você escolher reinvestir a economia, ela é adicionada ao PGBL ou à carteira (conforme sua seleção) e também rende ao longo do período.